商业计划书中财务预测模型(现金流直接法 & 间接法）

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这是一份商业计划书中的财务预测模型，推演模拟了智能家居项目未来3年财务预测情况。

该模型最大的特点是展示了分别运用 直接法 与 间接法 勾稽搭建现金流量表，适合想要学习编制现金流量表的用户进行深度学习。

注意包括以下 8 个部分的内容：

Project Instruction – 创业项目的整体介绍，商业模型，竞争优势，核心团队等；
Model assumptions – 美观与灵活的 Sheet <Assumption>, 以实现不同商业假设条件之间的切换；
Summary & Ratios – 展示创业项目的财务预测趋势（将36个月的详细预测归集成3年），以及计算各种关键的财务比率；
Graphs – 运用合适的图表，将财务数据进行可视化处理;
Pricing model – 搭建产品价格模型，是商业计划书财务预测的第一步，其中需要特别注意增值税的处理，分别计算产品含税价格与不含税价格；
Sales forecast – 分产品的销售预测模型，包括销售数量、销售金额、销售成本以及销售毛利率等；
PL/BS – 结合以上数据，推演未来36个月的利润表与资产负债表，重点包括：费用、营运资产(Working capital)、固定资产投资(Capex)、增值税、企业所得税、银行贷款以及循环贷款(Revolver)的预测模型。
Cash Flow – 分别运用直接法与间接法搭建项目现金流量表。直接法：即直接计算销售产品的现金收入、采购产品的现金支出、各种费用/投资等支出、各种贷款、股东投入现金收入等，计算各项现金净流量。间接法：从净利润出发，通过一系列的调整，间接推导经营性现金流。