【SKILL】Indirect-direct Cashflow 36month Model 间接法&直接法 现金流量 36个月模型

Skill 名称

• 界面名称：3Statement-Indirect-direct Cashflow 36month Model
• 机器标识：3statement-indirect-direct-cashflow-36month-model
• 调用方式：$3statement-indirect-direct-cashflow-36month-model

描述与作用

这个 skill 输出一套 36 个月、按月预测的三表联动 Excel 模型，将利润表、资产负债表、直接法现金流和间接法现金流连接到同一套经营假设。核心作用是预测利润、资产、负债、债务和现金，并支持基准、乐观和压力情景切换。

文件结构

three-statement-model/
├── SKILL.md
├── agents/
│ └── openai.yaml
└── references/
├── build-order.md
└── traps.md

输出物

完整版默认输出一个 Excel 工作簿、18 类工作表：

• 核心报表：利润表、资产负债表、直接法现金流量表、间接法现金流量表。
• 经营明细：情景假设、定价、销售、运营成本、折旧、营运资金、债务、税务与权益、最低现金与循环授信。
• 管理展示：封面、公司简介、摘要与比率、图表、建模步骤或 ReadMe。

直接法现金流具体输出销售回款、客户预收款、采购付款、工资、租金、营销、税费、资本开支、融资收支、期初及期末现金。它让非财务背景的老板直接看到钱从哪里流入、花到哪里去。

间接法现金流具体输出税后净利润、折旧摊销调整、应收及存货等营运资金变动、经营现金流、投资和融资现金流、现金净变动及期末现金。它解释利润为什么没有同步转化为现金，并用于专业复核。

两种方法必须得到相同的现金净变动和期末现金，并与资产负债表现金完全勾稽。

Skill 特点

• 36 个月月度预测，同时汇总三个年度。
• 同时输出直接法和间接法现金流。
• 直接法面向老板和管理层，强调现金收付的直观性。
• 一套经营假设，一个选择器切换多个情景。
• 从定价、销量、成本、营运资金到债务和现金形成完整经营闭环。
• 输入、计算和展示分离，每个关键数字可追溯。
• 内置资产负债平衡检查、现金流交叉检查、年度与月度合计检查。
• 最终成果是可直接修改、复核和用于融资沟通的 Excel 管理模型。